|
La
vertiginosa revolución tecnológica que vivimos llega a todos los rincones de
nuestra sociedad. El mundo de las finanzas, la inteligencia artificial, los activos
virtuales y el comercio no es ajeno a esta evolución. Vemos continuamente la
aparición de nuevas formas de realizar transacciones, nuevos espacios de
comercio virtual, novedosos medios de pago e incluso nuevas formas de
representar el dinero, más allá del concepto tradicional. Estos cambios, ya
no debieran sorprender a nadie, son aprovechados de manera inmediata por los
delincuentes para favorecer sus actividades creando nuevas modalidades
delictivas vinculadas a estas tecnologías.
El
aprovechamiento de los beneficios obtenidos por actividades delictivas ha
encontrado en el nuevo ecosistema financiero virtual una nueva forma de
conservar, transferir, ocultar, y dar salida a esos activos mediante lavado
en criptodivisas.
Resulta
un reto nada sencillo de abordar el dar una respuesta policial a tales
actividades, exigiendo una rápida adaptación, creación de estructuras y
dotación de medios y de formación adecuada a agentes especializados.
Para
esto es importante conocer, aunque sea de forma superficial, que actores
intervienen en este nuevo ecosistema virtual y que impacto tiene cada uno en
la consecución del lavado de capitales.
Palabras clave: Activos Virtuales,
blockchain, bitcoin, criptoactivos, disrupción, tecnologías financieras.
ACTIVOS VIRTUALES.- Los activos virtuales surgieron
como una propuesta de esquema alternativo para realizar pagos, en el cual se
evita la participación de terceros confiables en el proceso de una transacción. BLOCKCHAIN .- Cadenas de bloques, en realidad, se
trata de una enorme base de datos que recoge y almacena la información de
manera compartida y descentralizada. De esta forma se crea un registro que es
único pero que a su vez generan copias sincronizadas, lo que hace imposible
manipular los datos. BITCOIN.- Es una moneda digital descentralizada y
un sistema de pago sin banco central o administrador único.La criptomoneda fue
concebida en el año 2008 por una persona o grupo de personas bajo el seudónimo
de Satoshi Nakamoto, cuya identidad
concreta se desconoce. CRIPTOACTIVOS.- El término “criptoactivo” mismo se
refiere a un espectro amplio de productos digitales que se emiten de forma
privada con tecnología similar (criptografía y, a menudo, registros
distribuidos) y que se pueden almacenar y comercializar utilizando
principalmente billeteras digitales y bolsas. DISRUPCIÓN .- Un término que hace referencia al
cambio del modelo tradicional de negocio debido a la irrupción de las nuevas
tecnologías, lo cual afecta a la totalidad de la estructura corporativa. La
disrupción digital en las empresas es por tanto un cambio a nivel global que supone
romper con lo establecido. La disrupción digital en las empresas se define como
una alteración producida por un cambio a raíz del desarrollo de las nuevas
tecnología, cambiando por completo los modelos de negocios tal y como se
conocían hasta ahora.
TECNOLOGÍAS FINANCIERAS.- La fintech, fintec o
tecnología financiera es una industria financiera que aplica nuevas tecnologías
a actividades financieras y de inversión.
ASPECTOS del lavado de DINERO mediante
criptoactivos
Antes de analizar las
peculiaridades del lavado de activos mediante criptoactivos, se debe señalar
que el blanqueo de dinero es un medio de mantenimiento y supervivencia de las
organizaciones delictivas, que genera altos rendimientos a partir de
diferentes actividades ilegales, pero que requiere introducir dinero en el
circuito legal para poder utilizarlo y beneficiarse de él. Por lo tanto, la
lucha contra el lavado de activos tiene un alcance más amplio que la
investigación de tipos específicos de delitos. El lavado de activos tiene que
estar vinculado a una actividad delictiva (narcotráfico, tráfico de armas,
trata de seres humanos, terrorismo, fraude fiscal, corrupción, etc.). El
desmantelamiento de una organización criminal, materializado solo en el
arresto de individuos que han participado en delitos, no es la respuesta más
completa y efectiva, ya que las organizaciones se reestructuran rápidamente.
Por tanto, es necesario analizar, bloquear e intervenir en el sistema
financiero de una organización criminal (redes corporativas, fideicomisos, cuentas
bancarias, bienes muebles e inmuebles, etc.) con el fin de debilitar y, en
algunos casos, paralizar su actividad ilícita (GAFI 2012).
Para el GAFI (2018), el
lavado de activos puede definirse como el procesamiento del producto del
delito para ocultar su origen ilegal. Las regulaciones gubernamentales que
rigen el lavado de activos pueden dividirse en dos; por un lado, el
preventivo, centrado en la evitación de comisión de infracciones y, en
concreto, para evitar el lavado; por otro lado, el represivo o punitivo, que
es cuando los actos realizados conducen a una infracción independientemente
de la etapa en que se encuentre el ilícito.
Tradicionalmente se ha
aceptado que la división teórica de la operación de lavado de dinero se
compone de tres fases, aunque muchas veces tal división puede parecer
irreconocible.
Estas fases se superponen,
son simultáneas y desordenadas, con métodos de blanqueo cada vez más
complejos, razón por las que algunas de las fases pueden repetirse varias
veces antes de entrar en legal circulación. Siguiendo una terminología
utilizada por el GAFI (2018), sobre lavado de activos, este delito
generalmente se desarrolla en las siguientes tres etapas: primera,
colocación; segunda, estratificación, diversificación o conversión; y
finalmente, integración o inversión. A continuación, se describen brevemente
las tres etapas:
- Colocación:
Esta es la primera etapa del proceso de lavado, en el que el dinero “sucio”,
ya sea en efectivo o materializado en cualquier tipo de bienes obtenidos
ilícitamente, cambia de ubicación, y queda fuera del control de las
autoridades.
- Estratificación,
mezcla, diversificación o conversión: Esta es la segunda
fase del proceso de lavado de activos y consiste en la mezcla del dinero o
los bienes en diversas empresas e instituciones financieras. El dinero se
transporta a otros lugares para ocultar su origen ilícito. Lo importante aquí
es adquirir activos para transferirlos o intercambiarlos con otros de origen
lícito. En esta etapa, una vez que el dinero entra en los circuitos
financieros, se hacen movimientos para ocultar su origen, con el fin de
erradicar cualquier posible vínculo entre el dinero colocado y su origen. Las
técnicas más frecuentes son enviar el dinero a paraísos fiscales o centros
offshore, para asegurar que los fondos circulen a través de diferentes
países, instituciones y cuentas mantenidas por diferentes personas físicas o
jurídicas.
- Integración
o inversión: Esta es la última etapa del proceso de lavado de activos. El
dinero procedente de actividades delictivas se utiliza para actividades
financieras, que suelen ser legítimas. En esta etapa se realizan inversiones
comerciales, se otorgan préstamos a particulares, se compran bienes y se
realizan todo tipo de transacciones a través de registros contables y
fiscales, que justifican el capital de manera legal, dificultando el control.
Por lo tanto, el dinero se coloca de nuevo en la economía, con la apariencia
de la legalidad. En esta fase, una vez colocado y estratificado el capital,
el dinero vuelve al circuito financiero legal mezclado con otros elementos
lícitos.
El mismo proceso de tres
etapas se aplica a los criptoactivos, pero las complejidades asociadas con
cada etapa son inherentemente diferentes. Por ejemplo, en la etapa de colocación, los fondos se mueven de
un banco tradicional a una cuenta con un servicio de cambio de criptoactivo
con el fin de comprar monedas primarias como bitcoin o Ethereum. Luego, en la
fase de capas (Estratificación),
las monedas primarias se intercambian por varios criptoactivos, alternativos,
que permitan mayor privacidad, en un intento de enturbiar el papel
electrónico, lo que hace más difícil para las fuerzas del orden seguir el
rastro de dinero. Este proceso también se conoce como salto de cadena.
Luego, en la etapa de integración
el lavador puede cambiar esos criptoactivos de nuevo a otros activos más
conocidos, que luego se pueden cambiar de nuevo por dinero tradicional.
Mientras que la descripción es de nuevo demasiado simplificada, el relato
pretende describir un esquema bien diseñado pues, al fin y al cabo, las
criptomonedas han sido vistas como una oportunidad de inversión única y
lucrativa, no solo con el fin de lavar activos. Como resultado, puede ser
difícil detectar la identificación de actividades de colocación o el
reconocimiento de una transacción sospechosa iniciada a través de un
intercambio de criptomonedas y deslindarla de una rápida y fácil inversión.
Esto es especialmente complejo si la criptomoneda intercambiada no tiene
suficientes protocolos de conocimiento de su cliente y favorece el anonimato.
Asimismo, si el servicio de intercambio no lleva un registro
adecuado de sus clientes ni hace un intento razonable de verificar la
información, las autoridades encargadas de la investigación no disponen de
suficientes recursos para investigar cualquier actividad sospechosa.
Desafortunadamente, eso es exactamente lo que está sucediendo con ciertos
intercambios de criptoactivos, pues los delincuentes conocedores de la
tecnología están abriendo cada vez más cuentas con nombres falsos en los
mercados extranjeros que no cumplen con las leyes más restrictivas con el
almacenamiento o transmisión de los criptoactivos. De hecho, aunque los investigadores
pueden seguir los fondos mediante el análisis de la blockchain, puede que no
sean capaces de conectar esos fondos a un culpable en el mundo real, y ese es
precisamente el actual reto que se presenta en la investigación del delito de
lavado de activos.
tIPOLOGÍAS de lavado de DINERO mediante
criptoactivos
Gracias a la creciente
cooperación judicial y policial internacional existe un completo sistema de
prevención y represión del lavado de activos, pero, desde el prisma opuesto, también
las organizaciones delictivas se actualizan y evolucionan sus técnicas, ya
sea con personal especializado o mediante contactos con entidades dedicadas
al lavado de dinero. A través de los criptoactivos están surgiendo nuevas
metodologías para el lavado de activos que dificulta la lucha de los países
contra este tipo de delincuencia organizada. A continuación, se van a exponer
las modalidades más usuales de lavado de activos mediante criptoactivos.
Minado
de criptoactivos
La minería en el mundo de
las criptomonedas puede definirse como el conjunto de procesos necesarios
para procesar y validar las transacciones de un criptoactivo utilizando una
red blockchain. El protocolo solo permite que estas transacciones sean
procesadas por usuarios especializados llamados mineros. Dentro de dicha red,
para que una transacción sea validada, un problema matemático complejo debe
ser resuelto mediante complejas claves. Una vez descifrado el problema
matemático, la transacción se añade como otro bloque, volviéndose
irreversible.
El primer usuario que logra
resolver el problema matemático recibe una recompensa en forma de un número
de criptomonedas, tras lo que estos activos entran en circulación. Los
mineros, además de desbloquear monedas y añadirlas a la red, también
comprueban las operaciones realizadas.
Prácticamente todas las
criptomonedas virtuales descentralizadas se generan a través de la minería,
por lo que un número de usuarios, los mineros, son quienes se encargan de
realizar las tareas mencionadas, sin que actualmente se pueda conocer (ni
siquiera de forma aproximada) las personas que actualmente se dedican a dicha
actividad. El equipo minero es bastante caro, más de $2000 por unidad, muy
ruidoso, y consume una gran cantidad de energía. Actualmente, por tanto, es
necesario tener una gran capacidad tecnológica para poder extraer monedas
virtuales, así como suficientes recursos económicos y altos conocimientos
informáticos para extraer criptomonedas simultáneamente. A ello se añade que
el equipo de minado ha de ser instalado en un lugar insonorizado.
Por estas razones, las
empresas u organizaciones que realizan esta actividad tienden a elegir países
donde la electricidad es más barata o países más fríos donde se necesita
menos refrigeración.
Existen organizaciones que
obtienen dinero ilícito a través de diversas actividades delictivas y
necesitan blanquearlo, usar ese dinero para comprar equipo minero, con el fin
de minar criptoactivos.
Una vez que los beneficios
se obtienen a través de la minería, podrían reinvertirse en cualquier activo
o en una actividad aparentemente legal, cuyos beneficios pueden justificarse
ante las autoridades.
Intercambios
Se trata de plataformas
virtuales que facilitan el intercambio de criptoactivos para garantizar que
los clientes puedan transformar dinero real en dinero virtual y viceversa, a
través de diversos mecanismos de pago tales como como transferencias bancarias
o tarjetas de crédito.
Las bolsas actúan como
carteras para sus clientes, ya que depositan sus fondos en estas plataformas.
Las bolsas suelen cobrar tasas por el uso de sus servicios.
Desde el punto de vista del
lavado de activos, los tres riesgos asociados al uso de las bolsas son los
siguientes:
- Tradicionalmente no han sido sujetos obligados en cuanto a la
prevención del blanqueo de capitales, aunque cada vez mayor legislación les
incorpora como nuevos sujetos obligados, con su inscripción en registros
concretos, con obligaciones parecidas a las entidades bancarias.
- Los mandantes no operan desde el país en el que está radicada la
plataforma.
- Pueden ser controladas directamente por la organización de
lavado de dinero.
Hasta ahora, como no son
sujetos obligados, la política de identificación del cliente ha sido definida
por la propia empresa; por lo tanto, los datos requeridos a los clientes han
sido muy variables. Diferentes organizaciones internacionales, como el Grupo
de Acción Financiera (GAFI) recomiendan que se actualice la legislación
internacional sobre la prevención del blanqueo de dinero para garantizar que
estas empresas puedan convertirse en entidades obligadas. Por lo tanto, a
partir de ahora deberían establecerse controles de prevención del lavado de
activos y exigir-cumplir ciertas normas en las políticas de identificación de
clientes.
Traders
locales
Estas son personas que se
anuncian (principalmente a través de la darkweb) para cambiar moneda virtual
por moneda real, la compra y venta de criptomonedas con el efectivo como un
intercambio de co-trading. Las indicaciones que podrían vincularse a las
operaciones de blanqueo de dinero serían las siguientes:
- Operar con moneda virtual a partir de efectivo en volúmenes
significativos.
- Realizar cambios de moneda virtual con efectivo utilizando
canales que implican pagar altas comisiones y/o soportar peores tipos de
cambio que los métodos alternativos.
- Intercambios hechos en lugares inusuales y anónimos. En muchos
casos, las ventas y compras se organizan a través de foros de Internet (p2p)
y los intercambios tienen lugar físicamente para garantizar que el comprador
de las criptomonedas paga en efectivo y el vendedor simplemente proporciona
su contraseña de cuenta.
- La compra se realiza con beneficios directos de otras
actividades ilícitas.
Cajeros
automáticos (ATM´s) de criptoactivos
Estos son los cajeros
automáticos que se utilizan para introducir dinero en efectivo y
transformarlo en la moneda virtual que se envía a la cartera del usuario;
también es posible vender criptomonedas en efectivo. Los cajeros automáticos
suelen instalarse en tiendas abiertas al público y normalmente no son objeto
de licencia; por lo tanto, sus medidas de instalación, mantenimiento y seguridad
no están reguladas ni supervisadas por ningún organismo público. El
funcionamiento de un cajero automático en moneda virtual es el siguiente:
- El cliente introduce dinero en efectivo en el cajero automático
que la persona quiere transformar en dinero virtual.
- El cajero automático envía al cliente el importe equivalente en
moneda virtual, menos la comisión cobrada por la operación, a la cartera
indicada por el cliente.
- La bolsa vinculada al cajero entrega la misma cantidad de moneda
virtual al operador a precio de mercado.
- El operador recarga el monedero del cajero mediante la
transferencia de la moneda virtual de la bolsa.
- El operador recoge efectivo del cajero automático.
- Finalmente, el operador deposita el efectivo en el banco y
realiza una transferencia a la bolsa.
Los
cajeros automáticos aumentan el riesgo de lavado de activos, ya que permiten
la introducción directa de efectivo en los cajeros automáticos, sin una
identificación previa efectiva.
Videojuegos y casinos online
La última tendencia en el lavado de activos es el uso de
videojuegos en línea, que es muy simple y aparece en tutoriales en diferentes
plataformas de vídeo digitales como YouTube. Hay numerosos videojuegos en
línea que son utilizados por los delincuentes para lavar su dinero. Un
ejemplo de esta práctica es el videojuego “Fortnite”, que permite la compra
de su moneda virtual, llamada V-Bucks, mediante la adquisición de tarjetas
que contienen un código de seguridad. Estas tarjetas se revenden en Internet,
a cambio de Bitcoins, a los usuarios del videojuego a un precio por debajo
del precio de mercado.
Otra forma de lavado a
través de este videojuego (o similares) es utilizando un sistema llamado
Carding (uso ilegítimo de tarjetas de crédito con fines de lucro para cometer
fraude). El procedimiento es muy simple: Se requiere un ilícito anterior como
es el robo de tarjetas a un tercero, que se utiliza para completar el perfil
de un jugador poderoso que compra artículos en el videojuego con la tarjeta robada
y luego los vende a cambio de moneda virtual.
Una vez que tenemos una
criptomoneda de origen ilícito, existen diferentes métodos para blanquearla e
introducirla en el sistema tradicional, como los explicados en este apartado.
Otro método común para lavar
dinero es a través del juego en un casino. En teoría, un criminal podría
comprar fichas en un casino con su dinero mal obtenido, jugar algunas rondas
de un juego de mesa, como el blackjack o el póquer, y luego cobrar las fichas
por dinero limpio del casino. Si la persona pierde dinero en el proceso,
generalmente se acepta que ese es el costo de hacer negocios. Naturalmente,
sin embargo, si el lavador gana, el dinero todavía se limpia, y además se
obtiene un beneficio inesperado. Mientras que los casinos ciertamente tienen
una serie de salvaguardias en su lugar para monitorear y evitar que este tipo
de actividad ocurra, puede ser mucho más difícil monitorear la actividad en
un casino en línea offshore.
Según
un informe de 2018 contra el blanqueo de dinero de la firma de seguridad de
criptomonedas CipherTrace, hay entre 100 y 200 sitios de juego en Internet
que permiten el juego a través de criptoactivos (Cryptocurrency Anti-Money
Laundering Report, 2018). Al igual que en un casino regular, los fondos se
pueden transferir a un casino en línea con fines de apuestas, pero
presumiblemente también se puede retirar sin un número mínimo de apuestas
realizadas o una cantidad mínima de dinero gastado. Según el informe, el
principal desafío con la vigilancia del blanqueo de dinero a través de los
casinos en línea es que debido a que estos sitios de juego tienen poco o
ningún conocimiento de su cliente, es difícil para las fuerzas de seguridad
obtener información sobre las transferencias de entrada y salida de estos.
Mixers
Se puede traducir
literalmente como mezclador, y es un servicio ofrecido por algunas
plataformas virtuales para asegurar que sus clientes puedan ocultar el origen
de los criptoactivos que están registrados en la blockchain; de hecho, se
anuncian como una forma de tener más anonimato en las operaciones. Estas
plataformas mezclan el dinero de todos los usuarios que tienen y lo
intercambian, perdiendo así la trazabilidad de las transacciones.
Proveedores de servicios y bienes
Cada vez hay más empresas
que aceptan el pago de bienes y servicios directamente con moneda virtual, lo
que conlleva un gran riesgo, ya que facilita el lavado de dinero de origen
ilícito. Una simple búsqueda en Internet muestra sitios web donde se puede
consultar la lista de empresas y empresarios que aceptan legalmente pagos con
virtual moneda, incluidas las relacionadas con viajes, ocio, tiempo libre,
videojuegos, tiendas digitales, tarjetas de regalo, ordenadores, electrónica,
etc.
Las
empresas mencionadas pueden hacer que la gente piense que los criptoactivos
solo se utilizan para comprar bienes y servicios con un precio limitado, no
muy alto. Sin embargo, esta afirmación no es cierta, ya que podemos comprar
bienes con un alto valor de mercado, como una casa o un vehículo. Para ello,
es necesario que ambas partes, comprador y vendedor, estén convencidos de
llevar a cabo la transacción en estas condiciones. Por lo tanto, el valor del
bien debe fijarse por adelantado; sin embargo, la volatilidad del dinero
virtual significa que, en el momento de firmar la compraventa, el precio del
bien puede variar drásticamente en cuestión de segundos, con los riesgos
inherentes a tal tipo de cambio.
Podemos ver cómo ciertas
criptomonedas, especialmente Bitcoin y Ethereum, son cada vez más aceptadas
como forma de pago; es más, como se expuso, en El Salvador, el Bitcoin ya
está considerada moneda de curso legal.
Tarjetas
bitcoin
Otra forma de lavado de
activos se lleva a cabo mediante el uso de tarjetas de crédito precargadas
con saldos en moneda virtual, llamadas tarjetas “bitcoin to plastic”. Estas
tarjetas están cargadas con moneda virtual y se utilizan para pagar en euros
o dólares. Las características esenciales de estas tarjetas son las
siguientes:
- Es una Visa, Mastercard o similar prepagada, emitida por un
emisor de tarjetas con licencia para operar.
- Es una tarjeta en euros, dólares u otra moneda oficial.
- Es comercializado a los usuarios finales por un proveedor de
tarjetas, que tiene algún tipo de acuerdo con un emisor de tarjetas o es un
emisor de tarjetas.
- Hay una página web para el usuario, ofrecida por el proveedor de
la tarjeta.
Estas tarjetas de Bitcoin se
pueden clasificar como:
- Física o virtual, dependiendo de si la tarjeta es emitida física
o virtualmente.
- Verificado o no verificado: Depende de si la identidad ha sido
verificada por el emisor del proveedor de la tarjeta. Cuando dicha
verificación no se haya llevado a cabo o no se haya controlado de forma
eficaz, no se verificará.
Estas
tarjetas de crédito, precargadas con saldos en moneda virtual, se utilizan en
línea pagos o vendedores que aceptan el pago con las compañías usuales.
También se utilizan para retiradas de efectivo a través de cajeros
automáticos. Ambos métodos son la forma casi perfecta de lavar dinero, ya que
prácticamente no dejan rastro. Dependiendo del nivel elegido, no es necesario
proporcionar ninguna documentación, o, si es necesario proporcionarla, se
puede enviar documentación falsa, o la de un tercero. Esto hace difícil analizar
la transacción, haciendo imposible conocer al verdadero propietario de la
tarjeta, y favoreciendo la opacidad de las operaciones realizadas. Al
elaborar este Estudio se comprobó que ese tipo de tarjetas se pueden comprar
incluso por Amazon o proveedores de comercio electrónico similares.
|
