Qué es la "corrupción legal",
el mecanismo que utilizan políticos y empresarios para esconder millones de
dólares al año en paraísos fiscales
Los Pandora Papers han divulgado información de las fortunas de las personas más poderosas del planeta.
Con la publicación de los Pandora
Papers, la filtración de 11,9 millones de documentos confidenciales sobre las
fortunas de algunas de las personas más poderosas e influyentes del mundo, el
foco mediático vuelve a caer sobre las compañías offshore. La investigación mundial, liderada por
el Consocio Internacional de Periodismo de Investigación (ICIJ, por sus siglas
en inglés), incluye a más de 330 políticos de 90 paísesque utilizan estas
sociedades extraterritoriales para ocultar su riqueza, evadir impuestos y, en
algunos casos, lavar dinero.
Latinoamérica no está exenta del
escándalo. Sebastián Piñera, Guillermo Lasso y Luis Abinader, presidentes
de Chile, Ecuador y República Dominicana, aparecen en la lista.
También figuran otros 11 exmandatarios
de la región, como los colombianos César Gaviria y Andrés Pastrana y el peruano
Pedro Pablo Kuczynski.
Los presidentes de Chile, Ecuador y
República Dominicana: Sebastián Piñera, Guillermo Lasso y Luis Abinader.
La forma cómo funcionan estas sociedades
en paraísos fiscales es muy compleja ya que revela toda una red internacional
de empresas que ayudan a mover el dinero. Pero uno de los puntos fundamentales que
hay que tener en cuenta es que las compañías offshore en sí no
son ilegales.
"Eso no quita que no sean
cuestionables", explica Dan Hough, jefe del Departamento de Política en la
Universidad de Sussex, en Inglaterra, y autor de "Analyzing
corruption" ("Analizando la corrupción").
"De hecho, son completamente
legales. Y es precisamente por eso que son tan cuestionables", recalca el
especialista. Para Hough, el entramado de compañías offshore es
la forma más evidente hoy en día de "corrupción legal".
Estos son mecanismos de los que se valen
los poderosos para cometer actos que ante la justicia y los gobiernos no son
del todo ilegales, "pero tampoco son correctos". Hay otras definiciones similares, como
"corrupción transparente", que al igual que "corrupción
legal", está conformada por dos conceptos que a simple vista no tienen
relación entre sí. Pero juntos evidencian "las
diferentes formas" que tienen los poderosos para evadir sus
responsabilidades fiscales.
"Los políticos no son tan tontos.
Ellos encuentran la forma de evadir impuestos y ocultar dinero sin que sea del
todo ilegal", explica Hough.
Pandora Papers: presidente de Ecuador reconoce que tuvo inversiones en el exterior
Mundo Pandora Papers:
presidente de Ecuador reconoce que tuvo inversiones en el exteriorEl presidente de Ecuador, Guillermo Lasso, admitió el lunes 4 de
octubre que tuvo “inversiones legítimas en otros países”. Esto ocurrió tras ser
señalado en la investigación periodística Pandora Papers. No obstante, el
mandatario acotó que se deshizo de los negocios para competir en las elecciones
presidenciales de 2021, que ganó.
“Mis ingresos provienen de mi trabajo de
décadas en el banco Guayaquil”, uno de los más importantes del país, expresó el
jefe de Gobierno en un video divulgado.
PUEDES VER Mario Vargas Llosa
aparece en los Papeles de Pandora como titular de una sociedad offshore
“Es absolutamente correcto que años
atrás tuve, y quiero hacer énfasis, tuve inversiones legítimas en otros
países”, añadió Lasso, de 65 años.
Según los Pandora Papers, una
investigación periodística internacional sobre la ocultación de activos en
paraísos fiscales, el gobernante controló 14 sociedades offshore, la mayoría
con sede en Panamá, y las cerró después de que el expresidente Rafael
Correa (2007-2017) aprobara una ley en 2017 que prohibía a los aspirantes
presidenciales tener empresas en paraísos fiscales.
“Me deshice automáticamente de todas
esas empresas”, apuntó Lasso, un duro opositor de Correa.
“Lo hice de manera fulminante, sin
ningún tipo de protesta, demora u objeción”, manifestó el mandatario. De haber
incumplido la ley “las autoridades electorales hubieran negado, y con razón, mi
participación en la última contienda de la que salimos legítimos triunfadores”,
añadió.
Los Pandora Papers mostraron que
personalidades y líderes de todo el mundo —336 políticos de alto nivel—
recurrieron a paraísos fiscales para esconder cientos de millones de
dólares.
Lasso, quien tomó posesión en mayo,
sostuvo que “esto no debería tratarse de a dónde van los recursos que uno
honestamente produce, sino de dónde sale el dinero que tienen aquellos malos
políticos en el exterior”.
PUEDES VER Piñera sobre Pandora
Papers: No tengo “sociedades de inversión en el extranjero”
“¿De dónde sale el dinero de aquellos
políticos que satanizan a quienes creamos emprendimiento y oportunidades, ¿de
qué viven y para qué será que quieren regresar al poder?”, expresó Lasso en
alusión a Correa, que vive en Bélgica.
“Como jamás nos encontrarán un centavo
mal habido, no será porque seamos honestos, sino porque somos excelentes
lavadores de dinero”, ironizó el lunes Correa por Twitter.
“Dicen que todavía falta información de
los Pandora Papers sobre Ecuador. Les insisto, ¡qué bonito es no tener rabo de
paja!”, añadió el exmandatario.
Pandora Papers:
las figuras del mundo del deporte involucradas en la investigación
Entre todos los involucrados hay figuras
del mundo del fútbol. Josep Guardiola fue uno de los primeros
salpicados. El actual entrenador de Manchester City mantuvo abierta
una cuenta en Andorra y figura como el apoderado de una empresa de Panamá,
Repox Investments.
Otro de los entrenadores más exitosos de
este siglo, Carlo Ancelotti, figura en la investigación. El italiano está
siendo investigado por Hacienda por una presunta evasión entre los años 2013 y
2015. Una empresa de Islas Vírgenes que gestionaba su imagen es apuntada sobre
el actual DT de Real Madrid.
Pep Guardiola y Carlo
Ancelotti. (Getty)
Argentina es de los países con mayor cantidad de involucrados en el
estudio. Ángel Di María, que ya se había declarado culpable de evasión
fiscal y había pagado multas, está siendo investigado por maniobras entre 2013
y 2017 y su coterráneo Javier Mascherano también figura en las
revelaciones. Mauricio Pochettino está en una situación similar a la
de Guardiola, con cuentas en Andorra, mientras que Humberto Grondona,
hijo de Julio, también está apuntado.
Según el ICIJ, el dinero que se esconde en las offshore puede oscilar entre US$5,6 y US$32 billones. Sin embargo, debido a su complejo entramado, es imposible saber con certeza la cifra real.
El Fondo Monetario Internacional ha
dicho que el uso de paraísos fiscales les cuesta a los gobiernos de
todo el mundo hasta US$600.000 millones en impuestos perdidos cada año.
Entender el funcionamiento
Definir la corrupción no es tarea
sencilla ya que cada país la entiende y define por separado.
Entonces lo que es corrupción en Estados
Unidos quizás no lo es en Venezuela, Argentina o Rusia.
Pero sea donde sea, la corrupción tiene
algunos puntos en común: es un acto deliberado (no es
accidental) y representa abuso de poder y del que además se
obtiene una ganancia que bien puede ser directa (en forma de dinero)
o indirecta (fama, reconocimiento, cuotas de poder, etc.)
La corrupción y falta de transparencia
empujan a la creación de paraísos fiscales: países o territorios que se
caracterizan por aplicar un régimen tributario significativamente favorable a
personas y compañías no residentes.
Las Islas Caimán
son un ejemplo de paraíso fiscal.
Los beneficios pueden traducirse en
impuestos bajos o nulos y en la no divulgación de la información de las
empresas y sus propietarios. Es por eso que los paraísos fiscales
son uno de los instrumentos favoritos de todo aquel que quiera evadir
impuestos. Estos paraísos fiscales pueden ser un
país o un territorio específico de una nación, como Delaware y las Islas Caimán
en EE.UU. o las Islas Vírgenes Británicas.
Otro punto a tener en cuenta: los
paraísos fiscales casi nunca van a reconocer que lo son ya que eso supondría
llamar la atención sobre los negocios turbios que se encuentran allí.
Se habla mucho de políticos y
mandatarios, pero los paraísos fiscales no son excluyentes. Celebridades
como la cantante colombiana Shakira, la modelo alemana Claudia Schiffer y
el exintegrante de Los Beatles Ringo Starr forman parte de la lista de
Pandora Papers. Como dice el periodista de investigación
británico Oliver Bullough en su libro "Moneyland" ("Tierra de
dinero), "la corrupción es el crimen del oportunismo".
Julio Iglesias, Miguel Bosé y Shakira
son algunas de las celebridades salpicadas por los Pandora Papers.
Los paraísos fiscales se benefician de
las tarifas que les cobran a estas personas y empresas a través de las
llamadas compañías offshore. Las compañías offshore son
entidades que se crean en un país distinto de aquel en el que reside su
beneficiario. Y como ya se dijo antes, pueden ser completamente legales.
Hay una serie de razones legítimas por
las que las personas pueden querer tener dinero y activos en diferentes países,
como la protección contra ataques criminales o la protección contra gobiernos
inestables. El problema, como bien explica Hough, es
cuando estas sociedades se crean en un entorno de opacidad y de
confidencialidad.
La opacidad y la falta de transparencia
giran en torno a las compañías offshore, en palabras de expertos.
Muchas veces, las compañías offshore vienen
acompañadas del término "compañía fantasma". Son compañías creadas en
paraísos fiscales y que no tienen una actividad real sino que sirven
de fachada para los verdaderos propositos de las offshore.
Las compañías fantasmas pueden tener
dinero y bienes activos, pero solo existen en papel. De ahí su otro nombre:
"compañías de papel". Algunas abogados, contadores y servicios
especializados en financiamiento offshore gestionan empresas
fantasma. Estas firmas pueden proporcionar una dirección y nombres de
directores pagados, por lo tanto, no dejan rastro de quién está detrás del
negocio en última instancia.
¿Romper las leyes? Mejor forzarlas
Los economistas Daniel Kauffman y Pedro
Vicente fueron de los primeros en definir el término "corrupción
legal". Se referían a una serie de procesos de corrupción
pero protegidos por un marco de legalidad. Kauffman, presidente emérito del Natural
Resource Governance Institute, dijo una vez que las élites de Venezuela, Congo,
Nigeria y Republica Democratica del Congo "han usado empresas públicas de
recursos para clientelismo político, con frencuencia (aunque no siempre),
mediante herramientas legales".
Es lo que él llama la
"privatización de las políticas públicas y de la legislación".
Normalmente se acusa a los políticos y
gobernantes de crear este marco legal, sesgando las reglas para adaptarlas a
sus propios intereses. "Estos mismos políticos pueden
entonces afirmar que su comportamiento es perfectamente legal y que no tienen
ningún caso de corrupción por el que responder", dice Hough
Romper las leyes trae consecuencias
negativas que pueden acarrear incluso la cárcel, dependiendo del pais donde se
este.
"Entonces las fuerzo para que me
sean favorables. Al fin y al cabo, ¿quién va a investigar algo que no es
ilegal?, se pregunta Hough. Los paraísos fiscales y las
compañías offshore no son la única forma de corrupción legal,
a juicio de Hough.
Los paraísos fiscales se benefician de
las tarifas que cobran.
Otro ejemplo es cuando un gobierno toma
el control de una empresa y luego la vende a precios irrisorios, normalmente a
grupos de empresarios ligados al poder. Según Hough, fue algo visto durante la
década de los 90 en la extinta Unión Soviética, pero que también se está viendo
en algunas partes de Latinoamérica.
Entonces, si son legales, ¿por qué tiene
tanta importancia?
"Sin embargo, la corrupción afecta
a las actividades cotidianas. En los países pobres puede tener formas muy
agresivas".
¿Cómo se cambian entonces las
condiciones para que la corrupción sea tomada más como una actividad ilícita
sin el amparo de los poderosos?
"Es la pregunta del millón",
asegura Hough.
Desde que el ICIJ publicó
los Papeles de Panamá en 2016, abogados en todo el mundo se apresuraron a
tratar de averiguar la identidad de sus verdaderos clientes.
Algunos gobiernos como el de EE.UU.
están tratando de transformar las leyes. En 2019, la Cámara de
Representantes aprobó la Ley de Transparencia Corporativa.
"Pero como puedes ver, se trata de
voluntad política. Y cuando se habla de corrupción, a muchos gobiernos les
falta voluntad", puntualiza Hough.
Los Panama Papers ya habían revelado la
relación entre las compañias offshore y el bufete de abogados panameño Mossack
Fonseca.
Pandora Papers:
Islas Vírgenes Británicas, el territorio de Reino Unido en el Caribe que se
convirtió en uno de los principales paraísos fiscales del planeta
Las Islas Vírgenes
Británicas son un paraíso natural y fiscal.
Las Islas Vírgenes Británicas (IVB) solamente cuentan con unos 36.000
habitantes, pero tienen más de 400.000 empresas. Un promedio de 18 compañías
por persona. Dicho así, uno podría imaginar que este
pequeño territorio británico -cuya extensión apenas suma unos 153 kilómetros
cuadrados- estaría cubierto de rascacielos y fábricas humeantes donde habría
una incesante actividad económica.
En lugar de eso, lo que hay son playas
idílicas y empresas de papel. Y es que las IVB son consideradas como uno de los
mayores paraísos fiscales del planeta que, como dice el periodista Will
Fitzgibbon, del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ,
por sus siglas en inglés), "atrae por igual a corporaciones
legítimas, celebridades, multimillonarios y criminales".
Esa también es la razón por la cual cada
vez que estalla un escándalo internacional sobre los fondos desviados hacia
paraísos fiscales, el nombre de las Islas Vírgenes Británicas llega hasta los
titulares de la prensa.
Eso es justo lo que acaba de ocurrir con
la más reciente filtración de información financiera publicada por el ICIJ,
conocida como los Pandora Papers.
Se trata de una filtración de casi 12 millones
de documentos que revelan riqueza oculta, evasión fiscal y, en algunos casos,
lavado de dinero, por parte de algunas de las personas más ricas y poderosas
del mundo.
Los datos fueron obtenidos por el ICIJ
que ha estado trabajando con más de 140 organizaciones de medios, incluyendo el
equipo del programa Panorama de la BBC. Durante meses, más de 600 periodistas
en 117 países han estado revisando los archivos de 14 fuentes distintas
encontrando historias que se publicarán esta semana.
En esta ocasión, una de las historias
relacionadas con las Islas Vírgenes Británicas se refiere al registro de una
empresa registrada allí que ha sido beneficiaria de una multimillonaria
operación de bienes raíces para demoler los antiguos cines de la era soviética
en Rusia para construir en su lugar centros comerciales.
iStories, una página de periodismo de
investigación rusa que participó en la investigación de los Pandora Papers,
descubrió que detrás de esta compañía se encuentra Konstantin Ernst, el
presidente del mayor canal de televisión estatal de Rusia.
Konstantin Ernst,
presidente del mayor canal de televisión estatal de Rusia, aparece mencionado
en los Pandora Papers.
Ernst registró esa compañía en 2014, el mismo año que él estuvo a cargo de
organizar las ceremonias de apertura y cierre de los Juegos Olímpicos de
Invierno de Sochi. En su respuesta al ICIJ, Ernst señaló
que no ha cometido (y que no prevé cometer) nada ilegal, pues "así es
como sus padres lo educaron".
De tierra de bucaneros a paraíso fiscal
Ubicadas en el Caribe oriental, las
Islas Vírgenes Británicas están integradas por cuatro islas grandes y 32 islas
e islotes más pequeños, de los cuales unos 20 están deshabitados.
Descubiertas por Cristóbal Colón en
1493, estas islas fueron ocupadas por el Imperio español en el siglo XVI, bajo
cuyo control estuvieron por poco tiempo. Para 1648, la Tórtola, la mayor
de las islas, estaba ocupada por bucaneros holandeses.
Pocas décadas más tarde, cayeron bajo
control del Imperio británico, que en 1773 permitió la formación de un gobierno
civil local, la creación de un consejo legislativo parcialmente electo y el
establecimiento de cortes constitucionales.
En 1960 se convirtieron en una colonia
de la Corona y, en 2002, en un territorio británico de ultramar, por lo que sus
habitantes disfrutan de la ciudadanía británica.
El explorador,
marinero y corsario Sir Francis Drake es una de las figuras históricas
vinculadas con las IVB.
Las IVB comenzaron a adoptar en la década de 1970 una legislación que las
convertía en un destino para las inversiones offshore y en un paraíso fiscal. Parte de su atractivo radica en su
sistema fiscal.
"Las IVB casi no tienen impuestos:
no tienen un impuesto sobre la renta que sea efectivo, ni impuestos a las
ganancias de capitales, ni impuestos a las herencias, ni impuestos a los
regalos, ni impuestos a las ventas o al valor agregado", destaca al
respecto la ONG británica Tax Justice Network.
"Recauda ingresos principalmente a
través del impuesto a los salarios, a la propiedad de tierras, así como
distintas comisiones. Este es un patrón clásico de "paraíso fiscal"
de obtener pequeñas cantidades de dinero de un gran número de transacciones y
depender de los lugareños para pagar las facturas", agregan.
Su otro gran atractivo reside en las
facilidades que ofrecen para crear de forma barata y simple empresas de papel
que permiten a sus propietarios mantener sus nombres fuera de la vista pública.
Hay muchas razones válidas por las que
una persona puede querer que no se conozca que es dueña de determinadas
inversiones, por lo que esta oferta de discreción resulta atractiva tanto para
inversores legítimos como para aquellos que no lo son.
Más "inversión extranjera" que
Alemania
Este esquema de atracción de inversiones
ha resultado bastante rentable, al punto que este tipo de servicios financieros
y corporativos generan el equivalente a la mitad de los ingresos fiscales, a la
par del turismo, la otra gran fuente de financiamiento del país.
En 2019, las Islas Vírgenes Británicas
recibieron unos US$57.997 millones en
inversiones extranjeras directas, de acuerdo con cifras de la
Conferencia de Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo (UNCTAD).
Los ciudadanos de las
Islas Vírgenes Británicas son súbditos de la Corona y ciudadanos británicos.
Formalmente, ese monto las coloca por delante de economías desarrolladas
como Canadá, Alemania y Francia. No obstante, por tratarse de inversiones en
papel, su impacto real sobre el país es mucho menor.
La aparición de las IVB en los Pandora
Papers, en realidad, no es una sorpresa, pues ya en 2016 en torno a la mitad de
las casi 250.000 empresas offshore establecidas por el bufete Mossack Fonseca y
reveladas en los Panama Papers estaban registradas en este territorio británico
de ultramar.
En 2018, una investigación de la BBC
reveló que compañías registradas en las IVB eran propietarias de una cuarta
parte de las propiedades en Inglaterra y Gales que pertenecen a compañías
extranjeras.
"El archipélago caribeño es la sede
oficial de empresas que poseen 23.000 propiedades, más que cualquier otro
país", señaló la BBC al destacar que ese hallazgo contribuía con los
temores de que ese territorio británico esté siendo usado para evadir
impuestos.
La implicación de las IVB en distintos
escándalos financieros en el pasado llevó a que en 2013 Lord Oakeshott, un
reconocido político británico, dijera que estos territorios "manchan el
rostro de Reino Unido".
Esos escándalos también han llevado a
mejoras en los mecanismos de transparencia en los últimos años y a una mayor
cooperación de las autoridades de esos territorios con la comunidad
internacional para hacer frente a los problemas de evasión fiscal.
Sin embargo, las facilidades para
mantener lejos de la vista pública la información sobre los propietarios de
estas compañías offshore parecen facilitar la ocurrencia de irregularidades.
La ONG británica Tax Justice Network
critica la política de las IVB de "no preguntar" y de "no ver el
mal" a la hora de facilitar el registro de empresas, que, según
señala, permite a sus dueños ocultarse detrás de una suerte de apoderados
para lograr un secretismo aún mayor así como el establecimiento de
compañías de forma fácil y a bajo costo.
"Esta supuesta eficiencia en el
registro se ha traducido en una carta blanca para las compañías de las IVB para
ocultar y facilitar todo tipo de abusos y delitos alrededor del mundo",
apunta la ONG.
Pese a todo, la cooperación de las Islas
Vírgenes Británicas con las autoridades de otros países ha permitido a este
pequeño territorio en el Caribe permanecer fuera de la lista de paraísos
fiscales "no cooperativos" que elabora la OCDE.
Eso, claro está, no significa que las
políticas de paraíso fiscal de las IVB no tengan un impacto en la evasión
fiscal.
De acuerdo con estimaciones del Tax
Justice Network, las Islas Vírgenes Británicas son
responsables de una pérdida global de impuestos equivalentes a unos
US$37.500 millones cada año.
Los Pandora Papers son una filtración de casi 12 millones de documentos y archivos que exponen la riqueza y los tratos secretos de los líderes mundiales, políticos y multimillonarios. Los datos fueron obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) en Washington DC y han dado lugar a una de las investigaciones mundiales más importantes de la historia. Más de 600 periodistas de 117 países han analizado las fortunas ocultas de algunas de las personas más poderosas del planeta. El programa de investigación de la BBC Panorama y The Guardian dirigieron la investigación en Reino Unido.
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